ВИДАТКИ
ПІДСУМКИ ВИКОНАННЯ ВИДАТКОВОЇ ЧАСТИНИ ЗАГАЛЬНОГО ФОНДУ
За 2011 р. видаткову частину загального фонду міського бюджету освоєно в сумі 312018,3 т.грн. або 98,1% до плану (318037,9 т.грн.)
Основні напрями фактичного використання бюджетних коштів загального фонду в порівнянні з попереднім бюджетним періодом:
Збільшення обсягу видаткової частини міського бюджету за 2011 р. в порівнянні із звітом за відповідний період попереднього року пояснюється збільшенням видатків на оплату праці у зв”язку із підвищенням мінімальної заробітної плати та І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки (розмір мінімальної зарплати з 1.01.2011р. - 941грн., з 01.04.2011р. - 960 грн., з 01.10.2011р. – 985грн.. з 01.12.2011р. – 1004 грн., цей показник з 1 січня 2010р.- 869грн., з 01.04.2010р. – 884 грн., з 01.07.2010р. – 888 грн., з 01.10.2010р. – 907 грн., з 01.12.2010 р. – 922 грн., І тарифний розряд з 01.01.2011р. становить 613 грн., з 01.04.2011р. – 625 грн., з 01.07.2011р. – 635 грн., з 01.09.2011р. – 641 грн., з 01.10.2011р. – 660 грн., з 01.12.2011р. – 704 грн., цей показник з 01.01.2010р. становив – 555 грн., з 01.04.2010р. – 567 грн., з 01.07.2010р. – 570 грн., з 01.10.2010р. – 586 грн., з 01.12.2010р. – 600 грн.). Також відбулося значне зростання тарифів на е
нергоресурси.
Порівняльні дані питомої ваги видатків міського бюджету за бюджетною класифікацією за два роки наведено в діаграмі № 3.
Діаграма 3
Порівняльна діаграма питомої ваги в загальній сумі за 2010 – 2011рр.
Дані про фактичне використання бюджетних коштів загального фонду за 2011 року наведено в діаграмі № 4.
Діаграма 4Фактичне використання бюджетних коштів загального фонду за 2011 рік.
Відповідно до рішення міської ради від 06.01.2011р. № 156 "Про міський бюджет на 2011 рік” кошти міського бюджету спрямовувались в першу чергу на фінансування захищених статей видатків (виплату заробітної плати працівникам бюджетної сфери, нарахування на заробітну плату, харчування, медикаменти і оплату комунальних послуг).
На оплату праці з нарахуваннями працівникам бюджетних установ спрямовано 157016,1 т.грн. або 50,3 % всіх витрат міського бюджету, що на 7 % менше, ніж за підсумками 2010р. Але в абсолютному виразі в порівнянні із звітом за 2010 р., видатки на оплату праці з нарахуваннями збільшились на 14501,4 тис.грн., що пояснюється збільшенням мінімальної заробітної плати та І тарифного розряду.
Протягом 2011 року міською радою короткотермінові позички не отримувались.
На медикаменти та перев’язувальні матеріали витрачено 2185,5 т.грн., що складає 0,7% від суми загальних витрат та 99,98% до уточненого плану по медикаментах (2186,0 т.грн.). В порівнянні з відповідним періодом минулого року цей показник в абсолютному виразі збільшився на 463,9 т.грн., в розрізі питомої ваги в загальній кількості витрат цей показник не змінився.
На придбання продуктів харчування для дошкільних закладів, учнів шкіл та стаціонарних хворих спрямовано 5531,1 т.грн. або 1,8% видатків міського бюджету та 98,39 % до уточненого плану (5612,8 т.грн.). В порівнянні з відповідним періодом минулого року цей показник збільшився на 0,2% в загальній кількості видатків міського бюджету(3951,2т.грн. або 1,6%).
На оплату енергоресурсів витрачено 32263,7 т.грн. або 10,3 % до витрат міського бюджету і 98,73 % до плану (32678,7 т.грн.). В порівнянні з відповідним періодом минулого року цей показник збільшився на 0,8% в загальній кількості видатків бюджету, абсолютний показник збільшився на 8724,3 т.грн., що пояснюється підвищенням тарифів на комунальні послуги та енергоносії.
Кредиторська заборгованість із заробітної плати, продуктів харчування та енергоресурсів відсутня. Проте з інших видатків за станом на 01.01.2012р. склалася кредиторська заборгованість у зв’язку з несвоєчасним виконанням платіжних доручень органами Державного казначейства.
КФК 010116 Органи місцевого самоврядування
Загальний обсяг видатків на утримання виконавчих органів у порівнянні із звітом за 2010 р. збільшено у зв”язку з підвищенням мінімальної заробітної плати та значним підвищенням тарифів на енергоресурси, але питома вага у загальній кількості міського бюджету зменшилась на 1,4%.
За станом на 01.01.2012р. склалася кредиторська заборгованість у зв’язку з несвоєчасним виконанням платіжних доручень органами Державного казначейства на суму 157,9 т.грн.
КФК 070000 Освіта
На освіту кошти освоєно в сумі 91088,1 т.грн., що становить 99,5% до плану та 118,0% – до звіту за 2010р. Питома вага видатків на освіту в загальній сумі видатків міського бюджету – 29,2%.
За станом на 1.01.2012р. працюють 390 класів, у яких навчаються 9180 учнів денних шкіл, 160 учнів у 6 очно-заочних класах, працюють 40 груп подовженого дня з кількістю учнів 1200.
В загальній сумі видатків на освіту найбільшу питому вагу складають видатки на зарплату з нарахуваннями – 66071,8 т.грн (72,5%). Збільшення абсолютного показника проти показника за 2010р – 58566,4 т.грн. (75,9%) пов”язано із збільшенням мінімальної заробітної плати та першого тарифного розряду з 01.01.2011р. та з 01.04.2011р., з 01.07.2011р, з 01.10.2011р. та з 01.12.2011р. порівняно з відповідним періодом минулого року.
Видатки на продукти харчування дітей в дошкільних закладах – 2184,8 т.грн. або 2,4% до загальної суми видатків на освіту і 98,11% до плану (2226,9 т.грн.). Невиконання пов’язано із зниженням відвідувань дітьми ДНЗ в холодну пору року. Фактично харчувалось 2995 дітей. З них 84 дітей з числа постраждалих від аварії на ЧАЕС та із малозабезпечених сімей. На оплату харчування цих дітей з міського бюджету витрачено 100,7 т.грн.
Вартість харчування дітей ясельного віку в дошкільному закладі встановлено рішенням міської ради від 21.07.2008р. в сумі 7 грн. на день (у т.ч. батьківська плата 3,50грн.), дітей дошкільного віку – 10 грн. (батьківська плата – 5 грн.)
За звітний період отримано батьківської плати більше нарахованої суми, сума заборгованості з батьківської плати зменшилась і становить в сумі 8,2 тис.грн,. З урахуванням батьківської плати фактична вартість харчування однієї дитини в день склала 9,9 грн.
На харчування учнів шкіл з малозабезпечених сімей і сиріт витрачено 72,9 т.грн. при плані 88,1 т.грн. або 82,7 % до плану та 0,1 % до загальної суми видатків на освіту. Невиконання пояснюється скороченням кількості дітей пільгової категорії, частими хворобами дітей та із вимушеним карантином, який було запроваджено протягом звітного періоду в лютому-березні. Протягом звітного періоду в загальноосвітніх закладах харчувалися в середньому 87 учнів з малозабезпечених сімей, відповідно поданих довідок про доходи сім”ї, що менше запланованої кількості дітей з малозабезпечених сімей (106 дітей).
Вартість харчування учнів шкіл з малозабезпечених сімей встановлено рішенням міської ради від 11.12.09р. № 3680 в розмірі 5 грн. і 5,8 грн на 1-го учня в день, що вище вартості, передбаченої постановою КМУ від 03.11.97р. № 1200 «Про порядок та норми надання послуг з харчування учнів у професійно-технічних училищах та середніх навчальних закладах, операції з надання яких звільняються від оподаткування на додану вартість» ( 1грн.40коп.). Збільшення вартості харчування пов’язано з зростанням цін на продукти. Фактична вартість харчування дорівнює 5,51 грн.
Безкоштовне харчування учнів 1-4 класів за рахунок міського бюджету здійснювалось протягом 2011 року з розрахунку 5 грн. на одного учня в день. Діти харчувались в звітному періоді 152 дні. На харчування учнів 1-4 класів фактично витрачено 2363,5 тис.грн. при плані 2391,7 т.грн., або 98,8 % до плану та 2,6% до загальної суми видатків на освіту.
На оплату енергоносіїв направлено 17988,4 т.грн. або 19,7 % до загальної суми видатків з освіти, що на 4633,9 тис.грн більше ніж у звітному періоді минулого року, що пов’язано із значним зростанням тарифів на енергоресурси.
За станом на 01.01.2012р. склалася кредиторська заборгованість у зв’язку з несвоєчасним виконанням платіжних доручень органами Державного казначейства на суму 140,9 т.грн.
КФК 080000 Охорона здоров’я
За цією функцією відображено видатки з утримання багатопрофільної лікарні, видатки на безкоштовне зубопротезування ветеранів війни, ветеранів праці і почесних донорів.
Ліжковий фонд стаціонарних відділень складає 640 ліжок.
На охорону здоров’я в міському бюджеті на звітний період передбачено 69680,4 т.грн. Освоєно 69115,2 т.грн. або 99,2 % до запланованих асигнувань та 22,2% до загальної суми видатків загального фонду міського бюджету і 114,7 % до звіту за 2010р.
На утримання багатопрофільної лікарні передбачалось 69580,4 т.грн. Виконано 69015,2 т.грн. або 99,2 %.
На безкоштовне зубопротезування ветеранам війни, військової служби, праці та почесним донорам планувалось використати 100,0 т.грн. Відшкодовано 100,0 т.грн. Здійснено зубопротезування 116 особам пільгової категорії в середньому 861,82 грн. на кожного, з них 57 осіб – ветерани ВВВ (47,0 т.грн.), 57 осіб – ветерани праці (51,0 т.грн.)
Видатки на заробітну плату з нарахуваннями склали 54045,7 т.грн. або 78,2% від загальної суми на утримання установ охорони здоров’я, що на 1,1% менше, ніж у відповідному періоді минулого року – 47804,6 т.грн. або 79,3 % , але абсолютний показник збільшився на 6241,1 т.грн у зв язку з підвищенням мінімальної заробітної плати та 1 тарифного розряду, а також у зв язку з передачею селищних фельдшерсько-акушерських пунктів до багатопрофільної лікарні м. Сєвєродонецька. Заборгованість із заробітної плати з нарахуваннями за станом на 01.01.2012р. відсутня.
За станом на 01.01.2012 р. штатна чисельність працівників лікарні збільшилась на 82,5 посад, з них 45 посад з 01.08.2011р. (згідно з рішенням міської ради від 14.07.2011р. № 665 відкрито шкірно-венерологічне відділення у поліклініці № 1), та на 37,5 посад з 01.09.2011р. (згідно з рішенням міської ради від 08.08.2011р. № 775 відкрито протитуберкульозне відділення у поліклініці № 1)
На медикаменти витрачено 2147,7 т. грн. або 3,1% до загальної суми з охорони здоров’я та 99,98 % до плану (2148,3 т. грн.), в т.ч. забезпечено безкоштовними рецептами ветеранів і інвалідів вітчизняної війни на суму 248,0 т. грн., що складає 100 % до плану (248,0 т. грн). Витрати медикаментів на 1 ліжко-день в стаціонарах за касовими та фактичними видатками виконано в повному обсязі (план – 6,60 грн., касові – 6,60 грн., і фактичні – 6,60 грн.).
На харчування витрачено 722,7 т.грн. або 1,0% до загальної суми видатків на охорону здоров’я та 99,95 % до плану (723,0 т.грн.). Вартість 1 ліжко-дня з харчування склала 2,32 грн., що дорівнює запланованій (2,32 грн.).
На оплату енергоресурсів використано 8514,4 т.грн. або 12,3 % до загальної суми на охорону здоров’я та 97,61 % до плану (8723,3 т.грн), що більше показників звітного періоду минулого року на 2480,8 тис.грн, та на 2,3% в розрізі питомої ваги в загальній кількості видатків на охорону здоров я, що пояснюється збільшенням тарифів на енергоресурси.
За станом на 01.01.2012р. склалася кредиторська заборгованість у зв’язку з несвоєчасним виконанням платіжних доручень органами Державного казначейства на суму 230,0 т.грн.
КФК 090000 Соціальний захист населення
На соціальний захист населення при плані 89655,0 т.грн. витрачено 86348,2 т.грн. або 96,3% до плану та 27,7% до видаткової частини загального фонду міського бюджету і 159,7 % до звіту за 2010р.
На пільги ветеранам війни, праці, особам, які мають особливі заслуги перед Батьківщиною та на яких поширюється чинність ЗУ „Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту”, реабілітованим громадянам, які стали інвалідами внаслідок репресій або є пенсіонерами, дітям війни, ветеранам військової служби та органів внутрішніх справ, ветеранам державної пожежної охорони, військовослужбовців СБУ, працівникам міліції, особам начальницького складу податкової міліції, пільги громадянам, передбачені п.”і” ст.77 Основ законодавства про охорону здоров’я , ст.29 Основ законодавства про культуру, ст.57 ЗУ „Про освіту”, постраждалим внаслідок Чорнобильської катастрофи, багатодітним сім’ям на житлово-комунальні послуги, придбання твердого палива та скрапленого газу та іншим пільгам станом на 01.01.2012 року відшкодовано за рахунок субвенцій загального фонду державного бюджету 14976,6 тис.грн.,за рахунок загального фонду міського бюджету – 4,0 т.грн., за рахунок субвенцій спеціального фонду Державного бюджету– 22,5 т.грн Сума кредиторської заборгованості з вищезазначених пільг за 2011 рік, яка виникла у зв’язку з недостатнім фінансуванням субвенцій з державного бюджету по загальному фонду, склала 3899,8 тис.грн.
Розмір субвенції на житлові субсидії населенню станом на 01.01.2012року за рахунок загального фонду державного бюджету склав 13119,7 тис.грн. Сума кредиторської заборгованості з житлових субсидій населенню за станом на 01.01.2012 року, яка виникла у зв’язку з недостатнім фінансуванням субвенції з державного бюджету, становить 2550,4 тис.грн.
Розмір компенсації особам, які мають право на безоплатне вугілля на побутові потреби , але
проживають у будинках , що мають центральне опалення станом на 01.01.2012року за рахунок державного бюджету дорівнює 77,2 тис.грн. Сума кредиторської заборгованості з вищезазначених пільг за 2011 рік , яка виникла у зв’язку з недостатнім фінансуванням субвенцій з державного бюджету, склала 13,1 тис.грн..
Порівняльні дані з питомої ваги за видами енергоресурсів наведено в діаграмі № 5.
Діаграма №5
За рахунок субвенції з загального фонду державного бюджету місцевим бюджетам та міського бюджету на надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату житлово-комунальних послуг, придбання твердого палива та скрапленого газу, інших видів послуг та послуг зв’язку у звітному періоді проведено розрахунків в розмірі 28177,5 тис.грн., за рахунок спеціального фонду – 22,5 т.грн. з них: за протоколами-погодження (відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 11.01.2005р. №20 «Про затвердження Порядку перерахування в 2011 році деяких субвенцій з державного бюджету місцевим бюджетам на надання пільг, субсидій та компенсацій») на суму 26495,5 тис.грн., що становить 94,0% до загального обсягу субвенцій та коштами на суму 1704,5 тис.грн., що складає 6,0% до загального обсягу відшкодувань, а саме:
- з оплати енергоносіїв, квартирної плати та вивозу сміття відшкодовано видатки у розмірі 27262,5 тис.грн., що складає в загальному обсязі субвенції 96,7%, а саме: за протоколами-погодження на суму 25879,9 тис.грн. або 94,9% до загального обсягу субвенції та коштами на суму 1382,6 тис.грн. або 5,1 %;
- з оплати твердого палива та скрапленого газу населенню загальний розмір відшкодованих коштів готівкою складає 119,5 тис.грн., в т.ч. 4,0 т.грн за рахунок коштів міського бюджету; що становить 0,4% до загального обсягу субвенції.
- з оплати інших пільг та послуг зв’язку відшкодовані видатки в розмірі 795,5 тис.грн. та за рахунок спеціального фонду – 22,5 т.грн., складають 2,9 % від загального обсягу субвенції, а саме: за протоколами-погодження в сумі 615,6 тис.грн., або 75,3 % від загальної суми субвенції на інші пільги та послуги зв’язку та коштами на суму 202,4 тис.грн., або 24,7 % до загального обсягу відшкодувань.
Крім того, за рахунок субвенції з державного бюджету в міському бюджеті передбачено кошти на допомогу сім’ям з дітьми у сумі 45598,8 т. грн., малозабезпеченим сім’ям в сумі 229,7 т. грн., інвалідам з дитинства та дітям-інвалідам – 7569,7 т. грн. . Відшкодовано 53397,1 т. грн., За станом на 01.01.2012 р. кредиторська заборгованість відсутня.
По інших видатках з соціального захисту населення здійснюються відшкодування видатків на надання одноразової допомоги громадянам, які тимчасово відчувають матеріальну скруту, поховання самотніх громадян. План – 166,5 т. грн. Виконано 166,5 т. грн., в тому числі:
- на одноразову допомогу громадянам, які тимчасово відчувають матеріальну скруту використано 148,1 т. грн. на виконання відповідних рішень виконкому міської ради;
- на поховання самотніх громадян відшкодовано 18,4 т. грн.;
На утримання центру соціальних служб для сім”ї, дітей та молоді, створеного для забезпечення умов гармонійного і різнобічного розвитку дітей та молоді, використано 603,3 т.грн.
За станом на 01.01.2012р. склалася кредиторська заборгованість у зв’язку з несвоєчасним виконанням платіжних доручень органами Державного казначейства на суму 4,1 т.грн.
На заходи відділу у справах сім ї, молоді та спорту використано 4,3 тис., що складає 81% від запланованої суми (5,3 т.грн.). Це сталося внаслідок невиконання платіжних доручень органами Державного казначейства, що призвело до кредиторської заборгованості на суму 1,0 т.грн.
На оздоровлення дітей використано 189,4 т.грн
На утримання територіального центру соціального обслуговування ( надання соцпослуг) (кількість обслуговуємих за станом на 01.01.2012р. 4601 осіб) використано 2657,3 т. грн. За станом на 01.01.2012р. склалася кредиторська заборгованість у зв’язку з несвоєчасним виконанням платіжних доручень органами Державного казначейства на суму 3,8 т.грн.
На утримання центру соціальної реабілітації дітей-інвалідів (кількість обслуговуємих за станом на 01.01.2012 103 осіб) використано 424,5 т. грн. За станом на 01.01.2012р. склалася кредиторська заборгованість у зв’язку з несвоєчасним виконанням платіжних доручень органами Державного казначейства на суму 0,3 т.грн.
На компенсацію фізичним особам, які надають соціальні послуги заплановано 526,3 т.грн., виконано 512,4 т. грн.
На відшкодування пільг з оплати житлово-комунальних послуг почесним громадянам міста (у відповідності із рішенням міської ради) освоєно суму – 108,3 т.грн., що становить 100 % від запланованих видатків (108,3 т.грн)
На підтримку двох громадських організацій (міська рада ветеранів війни і праці; міська рада воїнів-інтернаціоналістів) використано 107,6 т.грн. , що становить 99,9% від запланованої суми.
